Все предприниматели и компании, которые проводят сделки в иностранной валюте, проходят валютный контроль. Это механизм проверки банками документов по каждой операции. Весь процесс регламентирован законом — если что-то нарушить, можно получить серьёзный штраф от Налоговой службы. В статье разбираем основные требования и правила.
А если у вас нет времени читать текст целиком, переходите в пункт «Статья за 30 секунд» — собрали там ключевые тезисы.
Незаконные валютные операции
Все валютные операции должны проводиться через банк. Например, нельзя:
Проводить расчёты наличными. Запрещено получать или выплачивать деньги иностранным партнёрам или сотрудникам наличными, минуя банковские счета.
Использовать электронные кошельки для расчётов без открытия банковского счёта в России.
Что грозит за нарушение:
Штраф и для физлиц, и для компаний составляет от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции или перевода.
Нарушение правил отчётности
Не уведомить ФНС об открытии счёта в иностранном банке
В течение месяца после открытия счёта в иностранном банке об этом нужно оповестить налоговую службу России.
Что грозит за нарушение:
При опоздании с уведомлением или подаче неправильной формы физические лица могут получить штраф в пределах от 1 тыс. руб. до 1,5 тыс. руб., индивидуальные предприниматели — от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб., а юридические лица — от 50 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
Если же совсем не предоставить уведомление ФНС, штрафные санкции значительно увеличиваются: для граждан они составят от 4 тыс. руб. до 5 тыс. руб., для ИП — от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб., а для компаний — от 800 тыс. руб. до 1 млн руб.
Не сдать, или сдать неправильно отчёт о движении средств
Все налоговые резиденты РФ, а также организации и индивидуальные предприниматели, которые открыли счета за границей, обязаны предоставить этот отчёт в Федеральную налоговую службу. Требования к подаче отчётов варьируются в зависимости от налогового статуса. Мы подробно разобрали все нюансы в статье «Как отчитаться о движении средств на счетах за рубежом».
Что грозит за нарушение:
Размер санкции зависит от степени нарушения. Например, если просрочить срок подачи документа на 10 дней, физлиц оштрафуют на сумму до 500 рублей, предпринимателя — до 1 тыс. руб., а юрлицо — до 15 тыс. руб.. А если срок задержки превысит 30 дней, сумма штрафа вырастет до 3 тыс. руб. для физлиц, до 5 тыс. руб. для ИП и до 50 тыс. руб. для юрлиц.
Несоблюдение порядка осуществления внешнеторговых операций
Пропустить срок зачисления валютной выручки по иностранному контракту
Продажа товаров, оказание услуг и передача интеллектуальной собственности нерезидентам РФ должна оплачиваться в срок, который указан в контракте с контрагентом. Если предприниматель не получил иностранную валюту или валюту РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках в срок, прописанный в договоре, это нарушение. Также это касается случаев, когда требуется получить валюту через финансового агента, например, через факторинговую компанию.
Поэтому следить за тем, чтобы контрагенты вовремя оплачивали работы — ответственность самого предпринимателя.
Что грозит за нарушение:
Если деньги поступят с задержкой, то штраф рассчитают в размере 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ от суммы долга за каждый день опоздания.
Если деньги так и не поступят, то и для физлиц, и для бизнеса штраф составит от 3% до 30% от суммы, не поступившей на счёт в срок. Сумма зависит от типа контракта — внешнеэкономический или займ.
Пропустить срок возврата аванса иностранным поставщиком
Возвращать деньги за выплаченный иностранному поставщику аванс, в случае, если тот не окажет услугу, — также является ответственностью предпринимателя. Поэтому полезно прописать срок возврата в договоре и требовать его соблюдения. Например, выставлять требование о возврате, или подписывать допсоглашение к договору с новыми сроками. Главное — не бездействовать, если оплата возврат задерживается.
Что грозит за нарушение:
Если деньги вернут с задержкой, то за каждый день просрочки грозит штраф в размере 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ от суммы просроченного возврата.
Штраф составит от 3% до 10% суммы, если аванс не вернут в рублях. И от 5% до 30% суммы, если в иностранной валюте.
Неправильно оформили или передали документы в банк
Все документы, связанные с внешнеторговыми операциями, должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства. Если не соблюдать правила представления отчётов о движении средств по зарубежным счетам или не уведомлять о выполнении обязательств по внешнеэкономическим контрактам, можно получить штраф.
Чтобы иностранные деньги были зачислены на счёт российской компании или ИП, необходимо предоставить в банк документы по сделке. Обычно на это отводится 15 рабочих дней.
Что грозит за нарушение:
Штраф для физлиц может составить до 3 тыс. руб., для ИП — до 5 тыс. руб., а для юрлиц — до 50 тыс. руб.
Статья за 30 секунд
-
Все валютные расчёты должны проходить через банк. Запрещено использовать наличные или электронные кошельки без банковского счёта в России. За нарушение — штраф от 20% до 40% от суммы операции.
-
Бизнес обязан сдавать отчётность об операциях в банки, уведомлять ФНС об открытии счетов в иностранных банках и подавать в налоговую отчёт о движении денежных средств за рубежом.
-
Предприниматели должны следить, соблюдают ли иностранные контрагенты сроки выплат, которые установлены договором. Если срок будет нарушен, бизнес может получить штраф.